新华区教育系统2020年内部审计工作方案

关于印发《新华区教育系统2020年内部审计工作方案》的通知

区属各中小学、二级机构：

为进一步规范我区教育系统内部审计工作，现将《新华区教育系统 2020 年内部审计工作方案》印发给你们，请按照方案要求做好 2019 年度财务收支情况的审计调查工作。

附件：1、新华区教育系统 2020 年内部审计工作方案

2、内审人员廉政规定

2020 年 5 月 13 日

附件 1：

新华区教育系统内部审计工作方案

为充分发挥教育系统内部审计工作的服务监督作用，内审工作将围绕“监督与管理”，增强学校法制观念和拒腐防变意识，提升学校财务管理水平，完善学校各项财务规章制度为目标来开展，现根据我区教育工作实际和 2020 年工作重点，制定本年度教育系统内部审计工作方案。

一、内审目标和依据

根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》、《平顶山市教育体育局内部审计工作制度》开展教育系统财务收支审计工作。加大全区各中小学校财务检查力度，进一步规范学校经济行为，摸清学校财务收支情况。全区各校要提高认识，加大教育内审工作力度，强化内审队伍建设，提升内审工作质量，努力实现内审“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革和发展服务”的目标。

二、内审对象和范围

内审对象：全区各中小学、督导室、师训中心、教研室、青少年活动中心

内审范围：2019 年度财务收支情况，必要时追溯至相关年份。

三、审计内容：

1、学校内控制度的建立和执行情况，是否建立必要的内控制度，财务管理是否严格遵守各项财经法规制度，重大事项的决策是否规范，集体议事制度的执行情况。

2、公用经费具体项目开支情况，有无虚列公用经费支出，有无违规发放现金或实物，日常维修、办公用品购置，培训费、差旅费支出情况。

3、工会经费的管理使用情况。重点检查工会经费有无超标准列支福利费，工会活动是否有活动计划或方案等。

4、固定资产出入库管理情况，财务处理是否合规，是否账实相符。

5、专项资金使用情况。

四、学校需要准备的材料

1、审计期限内审计内容要求的全部会计账簿、凭证、报表等会计资料。

2、内部控制及监督制约机制等资料。

3、内审组认为需要提供的有关资料。

五、内审期限

2020年5月21日起至2020年底，若遇特殊事项，将延伸。

新华区教体局

二〇二〇年五月十三日

附件２：

内审人员廉政规定

一、内审人员要认真执行内审规范，忠于职守、依法审计、客观公正、实事求是。

二、个人不单独与被审计单位商谈内审组提出的内审事项处理意见。

三、内审人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益。

四、内审人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

五、内审人员应诚实的为组织服务，不做任何违反诚信原则的事情。

六、内审人员在审计报告中应客观的披露所了解的全部重要事项。